Geschäftsbericht
2023

Erfreulicher Geschäftsgang

Trotz durchzogenem Schadenverlauf schliesst die Gebäudeversicherung Zug (GVZG) das Jahr 2023 mit einem Plus von 15.346 Mio. Franken ab. Verwaltungsrat und Geschäftsleitung der GVZG danken allen Mitarbeitenden für ihren grossen Einsatz, in Brandschutz und Prävention, im Feuerwehrwesen, in Versicherung und Administration.

Schadenverlauf

Nach einem eher ruhigen Schadenjahr 2022 mit wenigen hundert Schadenfällen musste die GVZG im 2023 wieder weit über tausend Meldungen entgegennehmen. Seit 2018 nehmen auch bei der GVZG die Jahre mit sehr hohen, von einzelnen Wettereignissen getriebenen Schadenmeldungen zu. Entsprechend grösser wird die Herausforderung, den stark schwankenden Schadenszahlen mit einem guten Management von Personal und Finanzen zu begegnen.

Gesamthaft wurden bis Ende 2023 1’123 Elementarschäden (Vorjahr: 201) mit einer Gesamtschadensumme von rund 2.261 Mio. Franken (Vorjahr: 0.460 Mio.) gemeldet. Ein grosser Teil dieser Schäden (737 Meldungen, Schadensumme 2.300 Mio.) gehen auf die Sturmereignisse von Mitte Juli zurück. Die Anzahl der Feuerschäden lag mit 131 (Vorjahr 89) gemeldeten Fällen nahe dem langjährigen Durchschnitt, die Schadensumme hingegen war mit 2.447 Mio. (Vorjahr 5.784 Mio.) deutlich unterdurchschnittlich. Insgesamt, über beide Bereiche «Elementar» und «Feuer», wurden bei der GVZG für das Jahr 2023 somit 1’254 Schadenmeldungen eingereicht (Vorjahr: 290).

Immobilien-Projekte

Im Sommer 2023 konnte die GVZG am Heidenweg in Wettswil ZH ein Mehrfamilienhaus mit insgesamt elf Wohnungen erstehen. Damit diversifiziert die GVZG ihr Portfolio der direkten Immobilien-Anlagen erstmals mit einem ausserkantonalen Objekt. Dies entspricht der Immobilienstrategie der GVZG, wonach die GVZG auch in Objekte in angrenzenden Kantonen investieren kann. 

Die seit Jahren geplante Arealüberbauung «Gartenstadt» in der Stadt Zug kann endlich realisiert werden. Mit dem Entscheid des Bundesgerichts von Ende 2023 wird die Baubewilligung aus dem Jahr 2020 rechtskräftig und die GVZG kann zusammen mit der Baugenossenschaft Familia Zug 86 Mietwohnungen erstellen. Aufgrund der nun bestehenden Rechtssicherheit können die Planungsarbeiten wieder aufgenommen werden. Mit dem Beginn der eigentlichen Bau- und Realisierungsphase kann frühestens ab Spätsommer/Herbst 2025 für die 1. Etappe gerechnet werden.

Noch nicht abgeschlossen sind die aufwändigen Abklärungen rund um den früheren Geschäftssitz der GVZG an der Poststrasse 10 in Zug. Abhängig vom Umfang der zu erwartenden denkmalpflegerischen Unterschutzstellung wird die GVZG die weiteren Schritte festlegen.

Ertragreiches Börsenjahr

Nach einem historisch schlechten Anlagejahr 2022 erholten sich die Finanzmärkte zu Jahresbeginn, und blieben bis zur Eskalation im Nahen Osten im Herbst relativ stabil. Nach kriegsbedingtem Tief führten in den letzten zwei Monaten des Jahres Zinssenkungsfantasien der Marktteilnehmenden wieder zu sehr positiven Rendite-Ergebnissen, was sich per Ende 2023 in durchwegs positiven Entwicklungen der relevanten Indizes zeigt, bspw. des S&P 500 in den USA mit +13.1% (VJ: -19.4%), der DAX 40 mit +12.9% (VJ: -12.4%) und der CH-Indizes SMI mit +3.8% (VJ: -16.7%) bzw. SPI mit +6.1% (VJ: -16.3%). In diese Richtung entwickelte sich 2023 auch das Wertschriften-Portfolio der GVZG mit einem Netto-Gewinn, vor Bildung von Schwankungsreserven, von +TCHF 8’248 (VJ: -TCHF 16’362). Damit resultierte auf den Kapitalanlagen der GVZG eine Netto-Rendite von rund +4.40% (VJ: -8.12%).

Für die Kapitalanlagen wurden neue Rückstellungen von rund 3.332 Mio. Franken gebildet (Vorjahr: Auflösung von 4.548 Mio.). Per Ende Geschäftsjahr belaufen sich die Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen auf 52.049 Mio. Franken (Vorjahr: 48.717 Mio.). In diesem Betrag sind 8.888 Mio. Franken (Vorjahr: 8.574 Mio.) als Neubewertung für das Immobilienprojekt «Gartenstadt» enthalten.

Umsetzung revidiertes Feuerschutzgesetz (FSG)

Per 1. Januar 2023 trat das teilrevidierte Feuerschutzgesetz (FSG) in Kraft. Innerhalb einer vierjährigen Übergangsfrist wird der bisher in der Kompetenz der Gemeinden liegende vorbeugende Brandschutz neu Aufgabe der GVZG. Bis Ende 2023 übertrugen bereits vier Gemeinden (Cham, Hünenberg, Risch und Steinhausen) ihren vorbeugenden Brandschutz ganz oder teilweise der GVZG, mit den Gemeinden Zug und Baar folgen zwei weitere Gemeinden per Anfang 2024. Neu hat die GVZG auch eine gesetzliche Grundlage für Präventionsmassnahmen im Bereich Elementar, den versicherten Naturgefahren wie Hagel, Sturm und Überschwemmungen.

Mit dem revidierten FSG wurden zudem Entscheidungskompetenzen in technischen und finanziellen Belangen vom Regierungsrat an den Verwaltungsrat der GVZG übertragen. Das entsprechende Reglement trat ebenfalls per 1. Januar 2023 in Kraft und wurde betreffend Beiträge an die Fahrzeuge der Gemeindefeuerwehren im 2023 erstmals revidiert. Auswirkungen hat das revidierte FSG auch auf die Entscheidungskompetenzen im kantonalen Ausbildungszentrum Schönau. Hier konnten im 2023 die Erneuerungsarbeiten an Trümmerpiste und Brandplatte weitgehen abgeschlossen werden.

Bildung von Sicherheitsrückstellungen

Die Regeln zur Bildung und allfälligen Auflösung der versicherungstechnischen Sicherheits- und Schwankungsrückstellungen wurden auch im 2023 unverändert angewandt. Gesamthaft betragen die versicherungstechnischen Schwankungs- und Sicherheitsrückstellungen per 31. Dezember 2023 88.031 Mio. Franken (Vorjahr: 84.230 Mio.), was einer totalen Bildung von +3.801 Mio. Franken (Vorjahr: +2.033 Mio.) entspricht. Diese Zunahme geht zu +1.387 Mio. Franken (Vorjahr: +0.439 Mio.) auf höhere Verpflichtungen gegenüber Nahestehenden (Interkantonale Risikogemeinschaft [IRG] sowie dem Schweizerischen Pool für Erdbebendeckung [SPE]) zurück, sowie zu +2.414 Mio. Franken (Vorjahr: +1.594 Mio.) auf höhere Rückstellungen für versicherte Leistungen, welche zu einem Drittel dem Feuerschaden- und zu zwei Dritteln dem Elementarschaden-Risiko zugewiesen wurden.

Versicherung

Per 31. Dezember 2023 versicherte die Gebäudeversicherung Zug 25’395 Gebäude (Vorjahr: 25’349) mit einem Versicherungswert von insgesamt 55.744 Mrd. Franken (Vorjahr: 51.745 Mrd.). Der Bezugsindex musste in Anlehnung an den Zürcher Baukostenindex und der darin festgestellten Bauteuerung von knapp 6% gegenüber der Vorjahresperiode per 1. Januar 2024 neu auf 128 Indexpunkte (Vorjahr: 122; Basis 2005 = 100 Punkte) erneut erhöht werden. Dies hat zwar eine rein teuerungsbedingte Erhöhung der Prämienrechnung zur Folge, stellt aber auch gleichzeitig sicher, dass die Versicherungswerte der Gebäude ebenfalls inflationsbereinigt angehoben werden und dadurch eine Unterversicherung vermieden wird. Der Wertzuwachs (netto) gründet somit hauptsächlich in der Index-Anpassung, aber auch in der Zunahme der durchgeführten Neubau- und Revisionsschätzungen. 

Rückversicherung

Die Rückversicherungsprämien für Grossrisiken in den Bereichen Feuer, Elementar und Erdbeben beliefen sich auf rund 6.139 Mio. Franken (Vorjahr: 6.401 Mio.) oder 20.8 % der Bruttoprämieneinnahmen exkl. Präventionsanteil (Vorjahr: 23.4 %). Für die Elementarschäden aus den Unwettern 2021 besteht gegenüber dem Interkantonalen Rückversicherungsverband (IRV) sowie der Interkantonale Risikogemeinschaft Elementar (IRG) eine Forderung von rund 14.518 Mio. Franken (Vorjahr: 37.277 Mio.); für Feuerschäden bestehen keine solche Forderungen (Vorjahr: 0.675 Mio.). Somit wird in der Bilanz ein Guthaben gegenüber Rückversicherern von 14.518 Mio. Franken (Vorjahr: 37.952 Mio.) unter den Forderungen ausgewiesen. Die Abnahme ist wiederum hauptsächlich auf den Erledigungsfortschritt bei Schäden aus den Unwettern 2021 zurückzuführen.

Eigenkapital, risikotragendes Kapital und Zielkapital

Der Jahresgewinn von +15.346 Mio. Franken (Vorjahr: -2.822 Mio. Verlust) wurde dem Eigenkapital gutgeschrieben, welches damit 91.628 Mio. Franken (Vorjahr: 76.282 Mio.) bzw. 1.6438 ‰ des Versicherungswertes (Vorjahr 1.4743 ‰) entspricht. Das risikotragende Kapital belief sich per 31. Dezember 2023 auf rund 211 Mio. Franken (Vorjahr: 189 Mio.) und unterschritt damit das vom Verwaltungsrat angestrebte, jährlich aktualisierte Zielkapital von rund 232 Mio. Franken (Vorjahr: 200 Mio.). Wie bereits in den Vorjahren entschied der Verwaltungsrat an der Risiko- und Kapitalisierungsstrategie festzuhalten und keine lenkenden Massnahmen bspw. in Form von Prämienanpassungen zu ergreifen.

Digitale Transformation

Die neue Kernapplikation für die Abteilung Versicherung («GemDat Versicherung») durchlief im 2023 zahlreiche Tests und finale Anpassungen und konnte auf den Jahreswechsel erfolgreich in Betrieb genommen werden. Die GVZG nutzte den Ersatz ihres Kernsystems um die Prozesse in der Versicherung grundlegend zu optimieren und weiter zu digitalisieren. Diese Verbesserungen führen zu effizienteren und schnelleren Abläufen, nicht nur bei der Bewältigung von Grossschadenereignissen.

Neues Lohneinreihungs- und Entschädigungsreglement (LER GVZG)

Zeitlich abgestimmt auf die per 1. Januar 2024 eingeführten, revidierten Anstellungsbedingungen für das Personal des Kantons Zug erarbeitete die GVZG 2023 für ihre Angestellten ein neues Lohneinreihungs- und Entschädigungsreglement (LER GVZG) und erstellte für alle Mitarbeitenden neue Stellenbeschreibungen und Arbeitsverträge. Mit dem LER GVZG bekennt sich die GVZG explizit zu den Anstellungsbedingungen des Kantons, denn gemäss kantonaler Personalgesetzgebung haben die Mitarbeitenden der GVZG grundsätzlich die gleichen Rechte und Pflichten wie alle Verwaltungsangestellten im Geltungsbereich des Personalgesetzes.

Wechsel im Verwaltungsrat 

Unterschiedliche Auffassungen zur Mutation im Verwaltungsrat bewogen den Vizepräsidenten Ernst Koller im Frühling 2023 aus dem Verwaltungsrat der GVZG zurückzutreten. Die GVZG nimmt diesen Entscheid mit grossem Bedauern zur Kenntnis und bedankt sich bei Ernst Koller für sein wertvolles Engagement. Als Vizepräsident des Verwaltungsrates prägte Ernst Koller die GVZG während fünfeinhalb Jahren entscheidend mit. Nach dem Rücktritt des Präsidenten Regierungsrat Beat Villiger im Herbst 2022 führte Ernst Koller die GVZG interimistisch. Mit seiner grossen Erfahrung in strategischer Unternehmensführung und seinen profunden Branchen- und IT-Kenntnissen trug er massgeblich zum erfolgreichen Start der Gebäudeversicherung als öffentlich-rechtliche Körperschaft bei. 

Die Gebäudeversicherung Zug versichert alle Gebäude im Kanton Zug obligatorisch gegen Feuer- und Elementarschäden und ist im Auftrag des Kantons Zug für die Belange des vorbeugenden und abwehrenden Brandschutzes zuständig.

Rechtsform

Die Gebäudeversicherung Zug ist eine selbständige öffentlich-rechtliche Anstalt mit eigener Rechtspersönlichkeit und Sitz in Zug.

Rechtsgrundlagen

Grundlage für die Tätigkeiten der Gebäudeversicherung Zug ist das Gesetz über die Gebäudeversicherung (GebVG; BGS 722.11), das Gesetz über den Feuerschutz (FSG; BGS 722.21) sowie die dazugehörigen Verordnungen, Technischen Ausführungsbestimmungen, Reglemente und Weisungen.

Regierungsrat

Der Regierungsrat übt die Aufsicht über die Gebäudeversicherung Zug aus. Er legt das Anforderungsprofil und die Entschädigung der Mitglieder des Verwaltungsrats fest, wählt das Präsidium und die weiteren Mitglieder des Verwaltungsrats und – auf Antrag des Verwaltungsrats - die Geschäftsleitung und die Revisionsstelle. Er nimmt das Budget zur Kenntnis und genehmigt die Jahresrechnung, den Geschäftsbericht sowie das Reglement betreffend Einstufung von Angestellten in Gehaltsklassen und Funktionsgruppen gemäss Gesetz über das Arbeitsverhältnis des Staatspersonals (Personalgesetz; BGS 154.21). Weiter legt er das anwendbare Rechnungsmodell fest, genehmigt interkantonale Vereinbarungen über ausgeschlossene Gefahren gemäss § 12 Abs. 2 gesVG und unterbreitet dem Kantonsrat die Jahresrechnung und den Geschäftsbericht der Gebäudeversicherung Zug zur Kenntnisnahme.

Verwaltungsrat

Der Verwaltungsrat bestimmt die strategische Ausrichtung der Gebäudeversicherung Zug, nimmt die Gesamtleitung wahr, überwacht den Geschäftsbetrieb und richtet ein Internes Kontrollsystem ein. Er schliesst Vereinbarungen aller Art ab, welche den Zweck und die Sicherheit der Gebäudeversicherung Zug fördern und unterstützen. Weiter erlässt er Technische Ausführungsbestimmungen, insbesondere zur Ermittlung der Versicherungswerte, zur Schadenabschätzung sowie zur Abgrenzung von Gebäude- und Mobiliarversicherung. Der Verwaltungsrat sorgt für die finanzielle Stabilität, legt die Höhe der Prämien aufgrund versicherungstechnischer Prüfungen fest und erlässt ein Reglement für die Anlagebereiche. Er genehmigt das Budget und verabschiedet zuhanden des Regierungsrats den Geschäftsbericht, die Jahresrechnung sowie ein Reglement betreffend Einstufung von Angestellten der Gebäudeversicherung Zug in Gehaltsklassen und Funktionsgruppen sowie Ausrichtung besonderer Entschädigungen gemäss Personalgesetz. Er unterbreitet dem Regierungsrat Vorschläge für die Ernennung der Geschäftsleitung und der Revisionsstelle. Zudem legt der Verwaltungsrat die Zeichnungs- und Anweisungsberechtigung fest. Sodann nimmt er die ihm vom Feuerschutzgesetz zugewiesenen Aufgaben im Bereich des Brandschutzes und des Feuerwehrwesens wahr.

Schliesslich ist der Verwaltungsrat Einsprache-Instanz für Einsprachen gegen Verfügungen der Gebäudeversicherung Zug gestützt auf das Gebäudeversicherungsgesetz und das Feuerschutzgesetz. Gegen Einsprache-Entscheide des Verwaltungsrats kann beim Verwaltungsgericht des Kantons Zug Beschwerde erhoben werden.

Der Verwaltungsrat verfügt über folgende drei Ausschüsse:

·         Ausschuss A: Finanzen und Steuerung

·         Ausschuss B: Betrieb/Logistik und Intervention

·         Ausschuss C: Versicherung und Prävention 

Mitglieder des Verwaltungsrats:

Veronika Röthlisberger, Basel, Präsidentin, seit 2018, Dr. phil.-nat., dipl. Forst-Ing. ETH, Leitung des VR-Ausschusses C; Schwerpunkte: Elementarschadenprävention und Nachhaltigkeit

Alain B. Fuchs, Unterägeri, seit 2018; eidg. dipl. Bankfachmann, Leitung des VR-Ausschusses A; Schwerpunkte: Anlage- und Immobilienbewirtschaftung

Daniel Imfeld, Baar, seit 2018, Dr. phil. I; Mitglied in den VR-Ausschüssen A und C; Schwerpunkte: Riskmanagement und Rückversicherungen

Ernst Koller, Zug, Vizepräsident von 2018 bis April 2023, lic. oec. HSG; Leitung des VR-Ausschusses B; Schwerpunkte: strategische Unternehmensführung sowie IT- und Prozessmanagement

Anders Dahl Rasmussen, Zug, seit Mai 2023, lic. oec. publ., Leitung des VR-Ausschusses B; Schwerpunkte: ICT und Finanzen/Controlling

Peter Wullschleger, Frauenfeld, seit September 2023, eidg. dipl. Berufsoffizier ETHZ, Mitglied im VR-Ausschuss B; Schwerpunkte: Feuerwehrwesen und Brandschutz

Geschäftsleitung

Die Geschäftsleitung besorgt die laufenden Geschäfte und vollzieht die Beschlüsse der übergeordneten Organe. Sie vertritt die Gebäudeversicherung Zug nach aussen und ist für alle Geschäfte zuständig, die keinem anderen Organ übertragen sind.

Mitglieder der Geschäftsleitung:

Richard Schärer, Direktor, seit Mai 2018

Andreas Borer, Leiter Recht/Stab und stv. Direktor, seit Oktober 2018

Josef Elsener, Leiter Abteilung Brandschutz, seit Januar 2018 (bei der GVZG seit Juli 2014)

Roland Fässler, Leiter Abteilung Feuerwehr und Feuerwehrinspektor, seit Februar 2018

Jakob Günthardt, Leiter Abteilung Versicherung und Projektleiter EDV, seit Juni 2022 (bei der GVZG seit April 2021)

Roland Zurbuchen, Leiter Abteilung Finanzen, seit Juni 2019

Organisation und Personal

Direktion: Richard Schärer

Recht/Stab: Andreas Borer, Leiter - Fjolla Beqiraj-Balassi

Projektleitung EDV: Jakob Günthardt, Leiter - Julian Hermann

Abteilung Finanzen: Roland Zurbuchen, Leiter - Livia Herzog

Abteilung Versicherung: Jakob Günthardt, Leiter - Thomas Arnold - Sonja Bayard - Andy Bürgler - Heinrich Felix - Markus Keiser - Ursula Mathis - Michel Marti (seit März 2023) - Armin Müller

Abteilung Brandschutz: Josef Elsener, Leiter - Tom Ellenberger (seit März 2023) - Tamara Fankhauser (seit April 2023) - Patrik Grüter - Beat Huber - Lars Meier - Ronny Sprenger - Patrick von Deschwanden

Abteilung Feuerwehr: Roland Fässler, Leiter - André Herrmann - Roger Widmer

Revisionsstelle

Die Revisionsstelle führt eine ordentliche Revision der Jahresrechnung durch und prüft die Existenz des internen Kontrollsystems. Sie verfasst einen Bericht zuhanden des Verwaltungsrats und des Regierungsrats. Seit Inkrafttreten des neuen Gebäudeversicherungsgesetzes per 1. Januar 2018 untersteht die Gebäudeversicherung Zug nicht länger dem Finanzhaushaltgesetz des Kantons Zug. Der Regierungsrat kann jedoch eine ausserordentliche Revision oder besondere Prüfungsaufträge durch die kantonale Finanzkontrolle anordnen.

Revisionsstelle für die Geschäftsjahre 2021 – 2023 ist die Balmer-Etienne AG, Luzern.

Finanzierung

Die Gebäudeversicherung Zug finanziert ihre Leistungen aus den Prämien der Versicherten, aus Kapitalerträgen und Abgaben. Sie besitzt kein gewinn- und stimmberechtigtes Kapital und verfügt weder über ein Dotationskapital noch beansprucht sie eine Staatsgarantie. Für Verbindlichkeiten haftet sie ausschliesslich mit ihrem Vermögen.

Informationspolitik

Die Gebäudeversicherung Zug betreibt eine offene und transparente Informationspolitik mittels Geschäftsberichts, Internets und Medienmitteilungen.

Risikomanagement und Internes Kontrollsystem

Risiken zu managen und risikobasiert angemessene Kontrollen durchzuführen ist eine kontinuierliche Aufgabe auf allen Stufen der Gebäudeversicherung Zug. Die Ausgestaltung des Risikomanagements und der internen Kontrolle sowie die Überprüfung von deren Umsetzung sind Aufgaben des Verwaltungsrates. Die Geschäftsleitung setzt die Vorgaben um. Als zusätzliches Instrument gewährleistet die externe Revision eine unabhängige Überprüfung des Risikomanagement- und Kontrollsystems und weist den Verwaltungsrat auf allfällige Lücken in den Vorgaben oder der Umsetzung hin.

Im Übrigen wird auf die Ausführungen unter Kapitel 6 (Risikomanagement und interne Kontrolle; risikobasierte Kapitalsteuerung als Grundlage des Risikomanagements) des Anhangs verwiesen.

Vergütungen

Grundlage für die Vergütungen an den Verwaltungsrat ist das vom Regierungsrat erlassene «Reglement zur Entschädigung der Mitglieder des Verwaltungsrats der Gebäudeversicherung Zug». Dieses sieht eine pauschale Entschädigung sowie variable Entschädigungen für die Mitglieder des Verwaltungsrats vor. Hinzu kommen Spesen. Die variablen Vergütungen sowie die Spesen richten sich nach dem Gesetz über die Entschädigung der nebenamtlichen Behördenmitglieder (Nebenamtsgesetz, BGS 154.25).

Die Vergütung an die sechs aktiven Mitglieder des Verwaltungsrats im Jahr 2023 betrug insgesamt Fr. 74’685.60 (inkl. Spesen).

Die Löhne der sechs Mitglieder der Geschäftsleitung richten sich nach dem Personalgesetz und den dazugehörenden Verordnungen und Reglementen.

Die im Jahre 2023 an die Mitglieder der Geschäftsleitung ausbezahlten Löhne betrugen insgesamt  Fr. 959’792.90 (brutto, exkl. Spesen).

VKG – Vereinigung Kantonaler Gebäudeversicherungen

Die Vereinigung Kantonaler Gebäudeversicherungen (VKG) https://www.vkg.ch bezweckt die strategische Koordination und die Interessenvertretung der Gemeinschaftsorganisationen der Gebäudeversicherungen sowie von deren Mitgliedern. Die Zusammenarbeit erfolgt strukturiert nach den drei Kernaufgaben «Prävention», «Intervention» und «Versicherung».
Mit der Einbindung der Politik und anderer Interessengruppen werden die Gemeinschaftsorganisationen gestärkt. Als Branchenverband vertritt die VKG die Interessen der Kantonalen Gebäudeversicherungen (KGV) national und über die Landesgrenzen hinaus. Die KGV erfahren einen Mehrwert, indem unter anderem die Kommunikation gegen innen und aussen aufeinander abgestimmt wird. Die VKG schafft innerhalb der Gebäudeversicherungslandschaft eine gemeinsame Identität.

VKF – Vereinigung Kantonaler Feuerversicherungen

Die Vereinigung Kantonaler Feuerversicherungen (VKF) unterstützt ihre Mitglieder im Bereich Prävention. Das Angebot umfasst sowohl den Brandschutz als auch die Naturgefahrenprävention. In beiden Bereichen bildet die VKF Fachpersonen aus. Sie ist insbesondere Trägerin der Prüfungen Brandschutzfachmann/-frau mit eidgenössischem Fachausweis sowie Brandschutzexpertin/Brandschutzexperte mit eidgenössischem Diplom. Die VKF entwickelt im Auftrag der Kantonalen Gebäudeversicherungen Instrumente zur Minimierung von Personen- und Gebäudeschäden. Beim Brandschutz sind dies die schweizweit verbindlichen Brandschutzvorschriften sowie das Brandschutzregister. Die Online-Plattform [www.schutz-vor-naturgefahren.ch] hilft ihrerseits beim Vorbeugen in der Elementarschadenprävention.

IRV – Interkantonaler Rückversicherungsverband

Der Interkantonale Rückversicherungsverband (IRV) stellt den Kantonalen Gebäudeversicherungen (KGV) Produkte und Dienstleistungen im Zusammenhang mit dem Risikomanagement und dem Risikotransfer bereit. Sie ist die Versicherung der KGV. Die Rückversicherung des IRV deckt Grossrisiken ab und gleicht für die einzelnen KGV Schwankungen im langfristigen Schadenverlauf aus. Das einzigartige Solidarsystem garantiert einen effizienten Risikoausgleich unter den Beteiligten. https://www.vkg.ch/de/versicherung/rueckversicherung?banner=1

IRG - Interkantonaler Risikogemeinschaft

Die interkantonale Risikogemeinschaft (IRG) ist als Katastrophenversicherung gemeinsam von den Kantonalen Gebäudeversicherungen (KGV) sowie dem IRV geschaffen worden und bildet das Herzstück der Solidaritätsgemeinschaft unter den KGVs. Im Fall von Naturkatastrophen mit ausserordentliche hoher Schadenbelastung bei einzelnen KGVs kommt es zu einer solidarischen Schadenteilung unter allen KGVs sowie dem IRV. Die IRG umfasst eine Gesamtkapazität von CHF 1.2 Mrd. 

SPE – Schweizerischer Pool für Erdbebendeckung

Der Schweizerische Pool für Erdbebendeckung stellt im Fall eines Erdbebens pro Kalenderjahr maximal zwei Mal zwei Milliarden Schweizer Franken zur Verfügung. Dadurch haben die betroffenen Kantonalen Gebäudeversicherungen die Möglichkeit, bei heftigen Ereignissen zumindest einen Teil der Schäden zu begleichen und damit die betroffenen Gebäudeeigentümer zu unterstützen. Dieser Schutz ist allerdings bei einem schwereren Beben kaum ausreichend. Erdbeben | Vereinigung Kantonaler Gebäudeversicherungen (VKG)

3. Vorsorgeverpflichtungen

Die Mitarbeitenden der Gebäudeversicherung Zug sind in der Zuger Pensionskasse versichert. Die Zuger Pensionskasse ist eine öffentlich-rechtliche Anstalt mit eigener Rechtspersönlichkeit mit Sitz in Zug. Sie führt die obligatorische und überobligatorische berufliche Vorsorge nach BVG für Alter, Invalidität und Tod für das Staatspersonal und die angeschlossenen Arbeitgeber durch. Die Altersrenten werden nach dem Beitragsprimat ausgerichtet. Das heisst, sie basieren auf dem individuellen Sparguthaben, das versicherungstechnisch in eine Rente umgewandelt wird. In Ergänzung dazu kann das im Zeitpunkt der Pensionierung vorhandene Sparkapital teilweise oder vollständig auch in Kapitalform bezogen werden. 

Die Zuger Pensionskasse ist gemäss § 3 Absatz 1 des Pensionskassengesetzes vom 29. August 2013 (BGS 154.31) im System der Teilkapitalisierung finanziert. Die Staatsgarantie deckt den nicht voll finanzierten Teil zwischen dem Ausgangsdeckungsgrad von 84% und 100% Deckungsgrad. Per 31. Dezember 2023 bestand kein nicht finanzierter Teil, da der globale Deckungsgrad weiterhin über 100% lag. Der Deckungsgrad der Zuger Pensionskasse erhöhte sich im Berichtsjahr von 101.3% auf neu 105.1%. Entsprechend besteht neu eine Überdeckung in Höhe von 240.6 Mio. Franken. Diese wurde den Wertschwankungsreserven zugeführt. 

Der technische Zinssatz, der für die Ermittlung des notwendigen Kapitalbedarfs für die Rentenleistungen massgebend ist, wurde unverändert bei 1.25% beibehalten. Die ordentlichen Arbeitgeberbeiträge für das Jahr 2023 betrugen 398 000 Franken (Vorjahr 375 000 Franken). Zudem bestand gegenüber der Zuger Pensionskasse per Bilanzstichtag 31.12.2023 eine noch offene Verbindlichkeit aus der Dezember-Beitragsrechnung von 55 350 Franken.

5. Transaktionen mit nahestehenden Personen und Organisationen

Folgende Organisationen werden als nahestehend betrachtet: Kanton Zug, Vereinigung Kantonaler Gebäudeversicherungen (VKG), Vereinigung Kantonaler Feuerversicherungen (VKF), Interkantonaler Rückversicherungsverband (IRV), Präventionsstiftung der Kantonalen Gebäudeversicherungen (PS), Interkantonale Risikogemeinschaft Elementar (IRG), Schweizerischer Pool für Erdbebendeckung (SPE), Feuerwehrkoordination Schweiz (FKS) sowie die übrigen 17 Kantonalen Gebäudeversicherungen (KGV).

Zwischen der Gebäudeversicherung Zug, dem Kanton Zug und den erwähnten Organisationen bestehen vielfältige Beziehungen personeller, rechtlicher und wirtschaftlicher Natur. Alle Geschäfte mit diesen Organisationen basieren auf normalen Kunden, Lieferanten-Beziehungen und werden zu Marktbedingungen wie mit unabhängigen Dritten, bzw. gemäss den gesetzlichen Bestimmungen, abgewickelt.

Alle natürlichen Personen, welche einen massgeblichen Einfluss auf das Geschäftsgebaren der Gebäudeversicherung Zug haben, werden ebenfalls als nahestehend betrachtet. Dabei handelt es sich in der Regel um die Mitglieder der Leitungsorgane, d. h. der Geschäftsleitung und des Verwaltungsrats.

Forderungen und Verbindlichkeiten zu nahestehenden Organisationen und Personen werden separat ausgewiesen und erläutert.

6. Risikomanagement und interne Kontrolle; Risikobasierte Kapitalsteuerung als Grundlage des Risikomanagements

Die Gebäudeversicherung Zug führt ein systematisches, kontinuierliches Risikomanagement und Internes Kontrollsystem. Diese dienen dazu, die Gebäudeversicherung Zug in der Erreichung ihrer Geschäftsziele zu unterstützen, den Fortbestand des Unternehmens und den Erhalt des verwalteten Vermögens zu sichern, Fehler zu vermeiden, Schwachstellen zu beseitigen sowie die Funktionsfähigkeit und Wirtschaftlichkeit zu garantieren. In der Ausgestaltung von Risikomanagement und Kontrollsystem werden die Besonderheiten als kleine, auf den Kanton Zug beschränkte Einsparten-Versicherung (geringe Diversifikation in den versicherten Ereignissen, räumliche Kumulierung der versicherten Objekte) und die Zusammenarbeit mit verschiedenen Drittparteien (IRV/IRG, Kanton, Gemeinden, Feuerwehren, Outsourcing-Partner) berücksichtigt. 

Mit angemessenen Prozessen und Instrumenten werden unternehmensweit sämtliche Risiken identifiziert, bewertet und mit geeigneten Massnahmen und Kontrollen bewältigt oder reduziert. Als wichtigste Risikoarten zu nennen sind:

- Geschäfts- und Umfeld-Risiken: z. B. Veränderung der politischen Rahmenbedingungen auf allen Stufen, Veränderungen in der Finanzmarktregulierung, Technologie, Klima, Gesellschaft und Pandemie.

- Versicherungsrisiken: Schwankungen in der Anzahl und dem Ausmass von Feuer- und Elementarschäden aus dem Kerngeschäft der Versicherung.

- Finanzmarktrisiken: Veränderung von Zinsen und Wechselkursen, Schwankungen in den Preisen von Wertschriften (Aktien, Obligationen, andere), Immobilien oder Rohstoffen, Ausfall und Zahlungsunfähigkeit von Gegenparteien (Rückversicherer, Banken, Firmen als Obligationsemittenten), Liquiditätsschwankungen. 

- Operationelle Risiken: Risikoereignisse, die im eigenen betrieblichen Prozess der Gebäudeversicherung Zug entstehen und finanzielle Verluste, Personenschäden, Betriebsunterbrüche oder auch Reputationsschäden verursachen können. Dazu gehören z.B. Fehlfunktion in Betriebsprozessen, Systemen und Infrastrukturen; Fehler von mitarbeitenden Personen; externe Ereignisse wie Unfälle, Stromausfälle oder Ausfälle von Lieferanten.

Risikobasierte Kapitalsteuerung als Grundlage des Risikomanagements 

Grundlage für das Management dieser Risiken bildet eine risikobasierte Kapitalsteuerung. Das risikotragende Kapital soll sicherstellen, dass die Gebäudeversicherung Zug mit hoher Wahrscheinlichkeit die gemäss heutiger Kenntnis möglichen Schaden- und Risikoszenarien übersteht. Dazu analysieren externe Fachleute periodisch oder bei Veränderung wichtiger Parameter sämtliche quantifizierbaren Risiken nach branchenüblichen finanzmathematischen Methoden. Für Versicherungs- und Finanzmarktrisiken berücksichtigen diese Analysen auch sehr seltene Verlust- oder Schadenszenarien. 

Ausgehend von den quantitativen Einschätzungen legt der Verwaltungsrat jährlich das risikotragende Kapital (1) sowie eine Bandbreite mit Mittelwert für das angestrebte Zielkapital fest. Je nach Geschäftsergebnis und Kapitalentwicklung werden unterschiedliche Risiko- und Kapitalsteuerungsmassnahmen nötig oder möglich (Anpassung des Anlagerisikos, Veränderung der Rückversicherung, Bildung/Auflösung von Schwankungsrückstellungen, Prämienerhöhung oder Prämienrabatte, etc.). Als Sach-Einsparten-Versicherer mit räumlich geringer Ausdehnung verfügt die Gebäudeversicherung Zug kaum über Risikodiversifikation im Versicherungsgeschäft und wendet zur Kapitalsteuerung entsprechend vorsichtigere Regeln an als breit diversifizierte Privatversicherer mit nationalem oder internationalem Portfolio. 

- Versicherungsrisiken werden wie folgt gemanagt: 1. Über Rückversicherungsdeckungen für die Risiken Feuer und Elementar. Die Deckungen werden jährlich überprüft und der Risikostrategie angepasst. 2. Über die Kapitalsteuerung und die Bildung von Schwankungsrückstellungen 3. Über die Prävention (Brandschutz und Elementarschadenprävention) und Intervention (Feuerwehrwesen). Die enge Verknüpfung von Versicherung, Prävention und Intervention im System «Sichern und Versichern» bildet einen zentralen Pfeiler der Geschäfts- und Risikostrategie der Gebäudeversicherung Zug. 

- Finanzmarktrisiken werden über Diversifikationsvorgaben gemäss Anlagereglement mit einem Limitensystem nach Anlageklassen, Gegenparteien, Wirtschaftsbranchen und Anlagestilen im tragbaren Rahmen gehalten. Derivative Finanzinstrumente sollen im Grundsatz nur zu Absicherungszwecken verwendet werden. Der Finanzausschuss des Verwaltungsrates berät mit der Geschäftsleitung quartalsweise über allfällig nötige Anpassungen und Massnahmen. 

- Operationelle Risiken werden im Rahmen des Risikomanagements und des Internen Kontrollsystems identifiziert, regelmässig überprüft und mit einmaligen Optimierungsmassnahmen oder mit der Durchführung von periodischen Kontrollen durch die Verantwortlichen reduziert. 

7. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

7.1 Genehmigung der Jahresrechnung 

Gemäss § 1 Abs. 2 des Gebäudeversicherungsgesetzes untersteht die Gebäudeversicherung Zug nicht dem Finanzhaushaltgesetz (BGS 611.1) des Kantons Zug. Die Jahresrechnung der Gebäudeversicherung Zug wird dem Regierungsrat auf Antrag des Verwaltungsrates zur Genehmigung (gemäss § 6 Abs. 2 Bst. e) BGS 722.11) und dem Kantonsrat zur Kenntnisnahme (gemäss § 4 BGS 722.11) vorgelegt. Es sind keine Ereignisse nach dem Bilanzstichtag bekannt. 

(1) Das risikotragende Kapital ist nicht gleich dem buchhalterisch ausgewiesenen Eigenkapital, sondern basiert auf einer ökonomischen Kapitalbetrachtung. Es berechnet sich hauptsächlich aus dem Eigenkapital und den kumulierten Schwankungsrückstellungen sowie gewissen Eventualverpflichtungen an den IRV/IRG.